1 - Maîtriser l'impôt sur les revenus (IR)

• La fiscalité des produits d'épargne.
• La fiscalité des dividendes.
• Les plus-values mobilières.
• PFU ou option pour le barème.
• Les revenus fonciers :
  • micro-foncier ;
  • régime réel et traitement des déficits.
• Les revenus de la location meublée non professionnelle.
• Les plus-values immobilières.

2 - Utiliser les leviers d'optimisation de l'IR

• Rattachement ou détachement des enfants.
• Cartographier les déductions et réductions.
• Le plafonnement des niches fiscales.
• Optimiser ses placements immobiliers en utilisant les dispositifs fiscaux existants.
• Arbitrer ses placements financiers.
• Réduire ses revenus fiscalisés.

3 - Déterminer l'impôt sur la fortune immobilière

• L’assiette composée des biens et droits immobiliers détenus directement ou indirectement.
• Les biens exclus et exonérés de l’IFI.
• Les dettes déductibles.
• Évaluation des biens.
• Calcul, déclaration et paiement.

4 - Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission de patrimoine

• Transmission de patrimoine dans le cadre d’une succession :
  • les règles de dévolution successorales ;
  • calcul des droits ;
  • spécificités : transmission non préparée, absence du conjoint, degré de parenté…
• Fiscalité des donations.
• L'assurance vie :
  • la clause bénéficiaire ;
  • le dénouement du contrat par décès.