1 - Maîtriser l'impôt sur les revenus (IR)
- La fiscalité des produits d'épargne.
- La fiscalité des dividendes.
- Les plus-values mobilières.
- PFU ou option pour le barème.
- Les revenus fonciers :
- micro-foncier ;
- régime réel et traitement des déficits.
- Les revenus de la location meublée non professionnelle.
- Les plus-values immobilières.
2 - Utiliser les leviers d'optimisation de l'IR
- Rattachement ou détachement des enfants.
- Cartographier les déductions et réductions.
- Le plafonnement des niches fiscales.
- Optimiser ses placements immobiliers en utilisant les dispositifs fiscaux existants.
- Arbitrer ses placements financiers.
- Réduire ses revenus fiscalisés.
3 - Déterminer l'impôt sur la fortune immobilière
- L’assiette composée des biens et droits immobiliers détenus directement ou indirectement.
- Les biens exclus et exonérés de l’IFI.
- Les dettes déductibles.
- Évaluation des biens.
- Calcul, déclaration et paiement.
4 - Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission de patrimoine
- Transmission de patrimoine dans le cadre d’une succession :
- les règles de dévolution successorales ;
- calcul des droits ;
- spécificités : transmission non préparée, absence du conjoint, degré de parenté…
- Fiscalité des donations.
- L'assurance vie :
- la clause bénéficiaire ;
- le dénouement du contrat par décès.